企業信用管理，一個“嶄新”而又“悠久”的話題。說它“嶄新”，是因為我國企業對它的認知程度非常低，大多數企業甚至還沒有聽說過。說它“悠久”，則是因為它在西方國家已經研究和實踐了100多年，無論從理論知識還是管理技術上都已極為成熟。

　　雖然企業對信用管理知之甚少，但是提到“信用風險”，絕大多數企業卻有深刻的感受。據國家統計局統計，我國企業平均無效成本是銷售收入的14%。簡單地說，無效成本就是指壞賬、拖欠款損失、管理費用的三項總和。14%是什么概念?一個銷售額1億的企業，壞賬、拖欠款損失、管理費用三項費用白白消耗掉了1400萬!我國企業的平均利潤率才百分之幾，無效成本損失了14%，企業拿什么贏利!怪不得企業老總對“信用風險”深惡痛絕。

　　信用問題是影響企業競爭力的關鍵

　　有很多企業講，壞賬、拖欠款不是賒銷引起的嗎，既然風險這么大，不賒銷不就沒有風險了嗎?但是這些企業都沒有意識到，賒銷與企業的競爭力有密切的聯系。經濟學里有一個“短缺成本”的概念，就是說企業如果銷售能力不足，短缺成本就非常高昂。隨著銷售能力的增強，“短缺成本”逐漸降低。從經營的角度解釋，就是說如果企業銷售差，貿易的機會就會被其他企業奪走，企業失去貿易機會，也就失去了利潤。

　　從上世紀90年代中期開始，我國經濟從商品稀缺階段全面進入到商品過剩階段，商品銷售也從賣方市場變為買方市場，東西多了，競爭也就激烈了。那么擺在企業面前的就是信用問題。

　　企業建立信用管理機制，是解決信用風險的關鍵因素

　　絕大多數老總在談到“信用風險”這個話題時，都把責任推到社會，似乎企業無力改變目前的現狀。我們不能否認社會道德水平、經濟秩序和社會信用制度的發展對防止“信用風險”的重要性，但是，對企業來講，更重要的卻是企業自身的信用管理水平。

　　上個世紀60-70年代，當美國剛剛度過經濟危機，步入繁榮的時候，美國企業也面臨著這種高壞賬率、高逾期賬款率的狀況。很多企業因此破產、倒閉。也是在這個時候，企業信用管理被高度重視起來。每個美國企業都在忙于建立科學的信用管理機制，成立信用管理部門，規范賒銷行為。不到5年時間，美國企業的平均壞賬率和逾期賬款率大幅下降，同時，賒銷比例也節節上升。美國企業能做到的，中國企業同樣也可以做到。

　　建立“3＋1”科學信用管理模式，改變企業落后的信用管理狀況

　　我們向歐美企業學習什么?簡單地說，就是3個信用管理機制的運用和1個內部信用組織機構的建立。這3個機制分別是：前期信用管理階段的資信調查和評估機制、中期信用管理階段的債權保障機制以及后期信用管理的應收賬款管理和回收機制。一個組織機構就是要在企業內部建立一個信用管理的部門。

　　企業為什么必須建立信用管理部門，不能讓其他部門管理嗎，比如業務部門或財務部門?這是一個實踐性的問題。西方企業幾十年的經驗說明，企業必須建立獨立的信用管理部門，否則就無法管好。現在，只要有一點規模的西方企業，必然有獨立的信用管理部門。我國現在幾乎還沒有企業建立這樣的部門，不過，預計今后幾年企業都將陸續建立起信用管理部門。

　　企業信用管理是企業諸多管理中最有效的管理措施之一，同時也是一項立竿見影的管理活動。通過對24家建立“3+1”科學信用管理模式的中國企業的調查顯示，管理后的第一年，企業管理費用、財務費用和銷售費用占銷售收入比重就從14%下降到9%，賒銷額平均上升13%，壞賬率平均下降3.6個百分點，銷售未清賬期平均縮短37天，市場占有率不同程度上升，企業現金流量適當，綜合經濟效益指標平均上升21%。同時，客戶信用數據完整，客戶服務質量改善，企業各項財務指標全面高于行業平均水平，企業綜合競爭力顯著提高。