當前我國經濟發展中存在誠信缺失、道德失范、信用體系不完善、市場主體競爭不充分、不公平等問題，有些問題還相當突出。在這樣的大背景下，國務院于2014年7月23日通過了《企業信息公示暫行條例》。這項條例的頒布，是我國開始建設社會信用體系的里程碑式的進步。然而，該條例的作用并沒有得到最大化的體現。國家制定這項制度的本意是全民參與、全民監督，但民眾的參與力度大大低于預期。一項政策制度若想發揮出作用，必須調動群眾的積極性，為公眾打造一個良好的平臺以供他們暢所欲言，因此，本文旨在通過了解《企業信息公示暫行條例》，查找有關信用管理的相關內容，來尋找本條例和社會監管的關系，并就如何調動群眾積極性、發揮社會監督的作用提出建議。

　　一、社會監督的歷史

　　所謂社會監督，是指由公民、法人或其他組織對行政機關及其工作人員的行政行為進行的一種沒有法律效力的監督。如社會輿論監督、新聞媒體監督、信訪、申訴等。本文主要是指公眾對各企業單位上報的相關信息、企業年報以及相關部門的執法的監督，并在發現問題時向有關部門告發的行為及權利。從古至今，社會監督一直都是十分重要的監督形式。但是，當前我國的社會監督所起到的作用并不那么理想。其中，對于社會信用的監督除了注冊會計師，普通民眾很難參與其中。也因此，我國社會信用體系的建設和推進極為緩慢。幸運的是，自企業信息公示制度頒布以來，越來越多的民眾參與其中。而且，他們的建議、意見可以及時被有關部門獲知，并有效實施。民眾真正參與到信用監管之中，對于推進我國社會信用體系的建設具有重大意義。只有全民參與其中才能更好地建設信用社會。

　　二、國外的信用監管

　　在一個國家現代經濟生活中，信用制度必不可少，它是整個市場經濟運行的基礎。在國外，社會信用制度及管理體系主要包括以下幾方面：征信數據及評估，法律和法規的確立和健全，政府和專業協會的監督和管理。

　　——征信數據的采集及評估(企業資信調查及評估，消費者信用調查及評估，資產信用調查及評估)是信用制度建立的核心。具體操作在國外主要有政府主導和民營市場化運作兩種形式。其中歐洲部分國家(如法國)，亞洲部分國家(如印度)和拉丁美洲部分國家(如墨西哥)是由政府主導推動的，而在世界上信用制度最發達和完善的美國則主要由民營市場化運作。由于經濟效益和服務質量的要求，目前國際上普遍的趨勢是征信由政府主導逐漸向市場化運作轉化。征信的核心產品主要是信用報告和相應的評級(分)評估。

　　資信評級無疑是征信核心產品的核心。它分為資本、工商企業及消費者個人三大類。對中小企業的評級主要是根據企業法人和高級管理層的信用狀況、相應的財務報表的信用分析，和對趨勢、領導管理以及市場前景的調查。對上市公司和大企業，則側重于對公司市場(股票)價值及其波動、財務報表、領導管理、市場前景和趨勢的分析。對債券的評級更復雜些，但數據相對更齊全。各主要消費者信用局根據收集的消費者信用記錄，如品行、還債能力、資金、客觀環境、抵押擔保等(具體反映在付款記錄、收入、債務與開銷、就業、居住、婚姻狀況、年齡和抵押等上)直接提供對個人的信用評分評級。同時也提供信用評級專業公司 (如美國的Fair　Is-sac公司)的評級結果。

　　——法律法規的確立和健全 (金融有關立法，非金融有關立法，失信懲罰機制)是社會信用制度及管理體系建立和實施的保障。世界各征信國家和政府對之都高度重視。信用法律環境的確立能夠使政府和信用管理專業公司的征信數據的收集做到快速、真實、完整、連續、合法、公開取得;能夠限制消費者個人數據的使用范圍和限制數據自由傳播，從而合法地傳播和經營經過處理的數據;同時保護消費者的隱私權和維護市場公平競爭，使與消費者個人進行信用交易的金融機構和賒銷商取得授信的依據。

　　信用管理方面法律最健全的是美國，相關法律約有17項。其中約3/5是消費者保護法律，由美國政府的聯邦交易委員會(PTC)負責主要執法和權威解釋。而另外2/5屬于規范金融機構向市場投放信用類的法律，由聯邦儲備委員會 (FRC)負責主要執法和權威解釋。其它國家如德國、英國也非常注重信用管理相關的立法。其中德國的《通用商業總則》《個人數據保護法》，歐盟的《歐盟數據保護綱領》以及英國的《消費信貸法》較為著名。在亞洲，日本的《分期付款銷售法》，臺灣的《電腦處理個人資料保護法》細則也已出臺。

　　——政府和專業協會的監督和管理。政府和專業協會的監督和管理作用由政府相關部門、民間團體、協會和專業機構、國際標準化機構來實現。它們對信用管理的基本作用主要體現在體系建設和立法上。征信發達國家(如美國和德國)的重點往往放在法律的細化上。在這些國家，因信用管理公司基本上私有，造成征信市場完全商業化，政府部門在社會信用管理體系的具體運轉上所起的作用有限。而征信欠發達國家(如印度和韓國)則更注重數據源及基本框架的建立。在這種條件下，信用管理公司私有化程度往往較低。政府對具體運作介入的程度通常較深，影響也較大。

　　可見，在西方發達國家，通過社會信用制度的確立，形成了全社會性的信用文化，以及大眾誠實守信的道德規范，健全市場運行的規范和秩序，使信用成為整個市場經濟運行中的通行證。曾有美國人戲言說，他寧愿搶銀行，也不愿意破壞自己的信用記錄。搶銀行尚存僥幸不被抓獲，可一旦有失信記錄在案，在社會經濟生活中簡直寸步難行。如果不是有高級手段的犯罪分子，沒人指望可以逃脫個人信用局的記錄。

　　三、我國的社會監督

　　相較于西方國家完善的法律制度和管理系統，我國的社會監督目前仍處于發展階段。民眾對社會監督更多理解為對國家權力機關及其行政人員的監督。盡管我國一直有上市公司企業年報公示的制度，但是，除了相關專業人士，很少有人知曉、閱覽。可見，我國的社會監督還很受局限，并沒有真正做到全面的監督。就目前了解到的情況來看，人們并不認為企業的年報公示和自己的生活、切身利益相關聯。當某一大型企業發生嚴重的問題時，它的作用就會真正體現出來。

　　因此，如何提升我國公眾的監督意識是當下建立社會信用體系制度的首要任務。只有人人參與其中，社會監督才會發揮其作用。

　　四、《暫行條例》五大亮點

　　《企業信息公示暫行條例》共25條，可總結出五個亮點：

　　——注冊登記等信息自產生20個工作日內公示。根據條例，工商行政管理部門應當通過企業信用信息公示系統，公示其在履行職責過程中產生的企業信息。條例同樣規定，工商行政管理部門和其他政府部門應當按照國家社會信用信息平臺建設的總體要求，實現企業信息的互聯共享。

　　——企業應定期報送年度報告并公示。根據條例，企業應當于每年1月1日至6月30日，通過企業信用信息公示系統向工商行政管理部門報送上一年度年度報告，并向社會公示。當年設立登記的企業，自下一年起報送并公示年度報告。條例的第九項明確規定了第一項至第六項規定的信息應當向社會公示，第七項規定的信息由企業選擇是否向社會公示。經企業同意，公民、法人或者其他組織可以查詢企業選擇不公示的信息。這也就是說，在這項制度下，企業可以隱藏的事情越來越少。

　　——企業公示信息將隨機搖號抽查，并且政府會以購買公共服務的方式，委托“三所”配合抽查、檢查。在政府抽查之外，公民、法人或者其他組織發現企業公示的信息虛假的，可以向工商行政管理部門舉報，接到舉報的工商行政管理部門應當自接到舉報材料之日起20個工作日內進行核查，予以處理，并將處理情況書面告知舉報人。這足以看出我國這項制度是真正將政府監管和社會監督相結合，共同發揮作用。

　　——企業未如期公示年度報告或信息不實將入“黑名單”。針對未按規定期限公示年度報告或公示信息隱瞞弄虛作假等情形，條例規定，此類企業將由縣級以上工商行政管理部門列入經營異常名錄，并通過企業信用信息公示系統向社會公示。值得關注的是，滿3年未按規定履行公示義務的，由工商行政管理部門列入嚴重違法企業名單，并向社會公示。被列入嚴重違法企業名單的企業的法定代表人、負責人，3年內不得擔任其他企業的法定代表人、負責人。這將使企業的經營行為被置于陽光監督之下，倒逼企業對其不誠信行為負責，有利于社會誠信體系的建設。可見，違反本條例規定，對企業來說付出的成本還是相當大的。

　　——政府采購將對“黑名單”企業限制或禁入，真正實現讓失信者寸步難行，讓守信者一路暢通。

　　《條例》規定的各項信用約束措施為我國加快構建企業信用監管體系奠定了基礎，為營造誠信營商環境、維護市場經濟秩序提供了制度約束和法律依據。《條例》規定的經營異常名錄制度、嚴重違法企業名單制度等信用約束措施，都充分體現了信用監管的理念，更加注重運用信息公示、信息共享、信息約束等手段，強化信用監管，推進誠信體系建設。誠實信用是市場經濟的靈魂，市場經濟就是信用經濟。市場經濟離不開誠信，在市場交易的各個環節都少不了以誠信為基礎的信用。《條例》注重發揮信用在維護市場秩序中的作用，減少對企業的直接干預，從依靠傳統行政監管手段向注重運用市場主體信用監管手段轉變。加快建設統一規范的企業信用信息公示系統，提升企業信息的采集、整合、服務能力。對列入經營異常名錄的企業進行公示、警示;對列入嚴重違法企業名單的企業進行限制，納入信用監管體系，使違法主體“一處違法，處處受限”。信用監管必將在未來的市場監管中由輔助的監管措施轉變為主要的監管手段，在營造誠信營商環境、維護市場經濟秩序等方面發揮十分重要的作用。

　　根據調查顯示：自《企業信息公示暫行條例》頒布以來，我國各大企業均已注冊登記。就目前的情況來看，各個地區都運行良好。盡管不少地區都有經營異常的企業，但大部分是有關部門到達相關地點后聯系不到企業。這足以證明目前我國各省、各企業對該系統的重視。雖然個體戶可以選擇不公示年報，但這并不代表就可以逃避監管。據悉，個體戶無論選擇網上或者紙質報送年度報告，工商部門都會對其進行抽查。可見，我國政府正在加強信用監管。各個部門也發揮出了自己的作用。因此，就目前而言，我國企業信用信息公示系統還是取得了較大的成效。

　　五、關于社會監管的三點建議

　　筆者認為，要想更好地發揮社會監管的作用應做好以下三方面的工作：

　　一是培養公眾社會監管的意識。要使信用社會概念深入人心，信用制度有效實施，教育普及、研究和培訓(大學常規教育、員工在職培訓、信用管理研發)必不可少。信用發達的國家都高度重視信用管理的教育。信用管理專業教育是信用管理人力資源的基礎，信用管理行業的工作崗位分布于各個企業的各個部門。發展信用管理專業正規教育的主要目標不僅是適應就業市場需要，培養和造就信用管理專業人才，還要為各級別信用管理經理人員的從業執照考試提供專業基礎培訓，以規范商業市場上的信用管理人力資源的受培訓水平，推動信用管理專業有關的研究和發展。西方信用發達國家，包括美、英、德、日、加等國，都大力投入信用管理的研究。信用管理的科研主要分理論和應用研究兩個方面。理論研究主要包括信用管理有關法律、信用經濟學、信用管理方法論、信用管理對于企業和社會倫理的影響等。應用研究包括資信評級的數學模型及新技術手段、新服務方法、行業標準等。各種專業基金支持的研究項目、高等院校、專業協會、信用管理專業公司、專業評級公司、銀行和金融機構、國家實驗室和大企業的研發部門，共同構成了信用管理研究的主體。因此，我國要加強對信用管理的教育及培養，提升公眾參與其中的意識。并且，加大科研投入力量，尋找切實可行的推動方法。

　　二是完善企業信用信息公示制度。由于我國2014年才頒布該項條例，相比歐美國家已經輸在了起跑線上，因此，如何盡快縮小差距是我們需要考慮的關鍵。近年來，社會信用體系的逐步建立已然勢不可擋。隨著我國經濟的不斷發展，建立和培育信用市場已刻不容緩。《企業信息公示暫行條例》的制定及頒布就是試水之作，也是我國建立社會信用體系的重要一步。然而，由于制度的不夠完善、宣傳力度太小等原因，這項制度并沒有達到預期效果。因此，我們要加大宣傳力度，建立健全各項制度，讓民眾更好地參與進來。

　　三是重視民眾的力量。新中國自誕生以來就秉持著“以人為本”的理念，因此，聽取民眾的意見，利用民眾的力量是推進任何一項制度所必須的。但是，近年來，我國民眾監督并不能發揮有效作用，相關部門忽視的態度是根本原因。因此，為了更好地發揮社會監管的力量，相關部門的負責人要轉換思想，重視民眾力量!