2月12日，央行重磅發(fā)布《關(guān)于取消企業(yè)銀行賬戶許可的通知》(銀發(fā)[2019]41號)，明確：加強銀行賬戶資金管控，取消開戶許可證!會計們千萬要注意了!

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　　央行重磅文件！

　　10大重點內(nèi)容，會計必看

　　劃重點！主要內(nèi)容有：

　　1、2019年2月25日起，在全國范圍內(nèi)分批取消企業(yè)銀行賬戶許可 ，2019年底前實現(xiàn)完全取消。

　　2、在取消企業(yè)銀行賬戶許可地區(qū)，辦理基本戶、臨時戶采用備案制 。

　　3、按《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》(中國人民銀行令[2003]第5號)，嚴(yán)查企業(yè)基本戶、臨時戶的開立、變更、撤銷 ，并加強企業(yè)銀行賬戶管理。

　　4、建立涉企信息共享 機制和企業(yè)銀行賬戶違規(guī)聯(lián)合懲戒 機制。

　　5、嚴(yán)厲打擊企業(yè)多頭開戶，亂開賬戶，出租、出借、出售賬戶行為 。

　　6、對企業(yè)銀行賬戶進行監(jiān)測，存在異常的，將受到處理和懲罰。

　　7、基本戶只能開一個 ，匿名賬戶和假名賬戶將無容身之地!

　　8、企業(yè)銀行結(jié)算賬戶，自開立之日就能辦理收付款業(yè)務(wù) 。

　　9、涉及可疑交易報告的賬戶，銀行將按照反洗錢有關(guān)規(guī)定采取措施 ，核實違規(guī)的，嚴(yán)肅處理。

      10、企業(yè)每季度最少對賬一次

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　　2月25日起

　　分批取消開戶許可證

　　根據(jù)央行文件：自2019年2月25日起，取消企業(yè)銀行賬戶許可地區(qū)范圍由江蘇省泰州市、浙江省臺州市擴大至江蘇省、浙江省。

　　其他各省(區(qū)、市)、深圳市在2019年年底前完成取消企業(yè)銀行賬戶許可工作。

　　一、國務(wù)院和央行去年就已明確！

　　2018年12月24日，國務(wù)院召開了常務(wù)會議，會議明確提出：在試點基礎(chǔ)上，2019年底前取消企業(yè)銀行賬戶開戶許可。

　　2018年5月23日，中國人民銀行就發(fā)布了《中國人民銀行關(guān)于試點取消企業(yè)銀行賬戶開戶許可證核發(fā)的通知》(銀發(fā)〔2018〕125號)文件，明確提出：試點地區(qū)人民銀行分支機構(gòu)對銀行為企業(yè)開立基本存款賬戶由核準(zhǔn)制調(diào)整為備案制，不再核發(fā)基本存款賬戶開戶許可證。

　　取消的就是上面這個證！

　　試點地區(qū)銀行按規(guī)定審核企業(yè)身份、開戶意愿真實性以及基本存款賬戶唯一性后，為符合條件的企業(yè)開立基本存款賬戶。該賬戶后續(xù)辦理變更、撤銷業(yè)務(wù)也由核準(zhǔn)制調(diào)整為備案制，無需經(jīng)人民銀行分支機構(gòu)核準(zhǔn)。

　　2018年6月11日起，江蘇泰州市和浙江臺州市作為試點地區(qū)，已經(jīng)開始實施。而在2019年底之前，將推行到全國范圍。

　　二、取消開戶許可證對企業(yè)有什么影響？

　　取消銀行賬戶開戶許可，讓企業(yè)開戶變得更容易、更方便，同時程序的簡化，也讓企業(yè)減少了大量的人力成本和時間成本。會計們的工作量將大大減少!

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　　企業(yè)注意了！

　　“公對私”轉(zhuǎn)賬將嚴(yán)查

　　取消銀行賬戶開戶許可是不是意味著國家對企業(yè)賬戶的資金轉(zhuǎn)賬監(jiān)管放松了呢?事實上，恰恰相反!

　　2月12日央行發(fā)布的文件和12月24日國務(wù)院的會議都在強調(diào)：強化銀行賬戶管理職責(zé)，推動與相關(guān)部門信息共享，全面加強事中事后監(jiān)管。

　　《中國人民銀行關(guān)于試點取消企業(yè)銀行賬戶開戶許可證核發(fā)的通知》(銀發(fā)〔2018〕125號)也明確提出：2018年12月1日起，試點地區(qū)銀行為企業(yè)開立基本存款賬戶時，增加完善賬戶管理協(xié)議、增加身份驗證方式、加強“公轉(zhuǎn)私”管理、健全異常情況處理機制、加強銷戶管理等試點內(nèi)容。

　　尤其，2月25日起，全國分批次取消開戶許可證。會計們更要注意了!超限額劃款、不合規(guī)的公對私轉(zhuǎn)賬、用私戶發(fā)工資、亂用公戶等這些行為都要小心了！

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　　特別提醒！9種情況！

　　企業(yè)容易被盯上！

　　說了這么多，企業(yè)和會計到底需要注意哪些具體情況?

　　2017年7月1日正式實施的《金融機構(gòu)大額交易和可疑交易報告管理辦法》(中國人民銀行令〔2016〕第3號發(fā)布)給出了明確的答案：

　　一、資金大額交易會被嚴(yán)查！

　　1、當(dāng)日單筆或者累計交易人民幣5萬元以上(含5萬元)、外幣等值1萬美元以上(含1萬美元)的現(xiàn)金繳存、現(xiàn)金支取、現(xiàn)金結(jié)售匯、現(xiàn)鈔兌換、現(xiàn)金匯款、現(xiàn)金票據(jù)解付及其他形式的現(xiàn)金收支。

　　2、非自然人客戶銀行賬戶與其他的銀行賬戶發(fā)生當(dāng)日單筆或者累計交易人民幣200萬元以上(含200萬元)、外幣等值20萬美元以上(含20萬美元)的款項劃轉(zhuǎn)。

　　3、自然人客戶銀行賬戶與其他的銀行賬戶發(fā)生當(dāng)日單筆或者累計交易人民幣50萬元以上(含50萬元)、外幣等值10萬美元以上(含10萬美元)的境內(nèi)款項劃轉(zhuǎn)。

　　4、自然人客戶銀行賬戶與其他的銀行賬戶發(fā)生當(dāng)日單筆或者累計交易人民幣20萬元以上(含20萬元)、外幣等值1萬美元以上(含1萬美元)的跨境款項劃轉(zhuǎn)。

　　法規(guī)看不懂？不要緊，我們做了一個表：

　　簡單來說：這3種情況，會被重點監(jiān)管！

　　二、可疑交易會被嚴(yán)查！

　　金融機構(gòu)發(fā)現(xiàn)或者有合理理由懷疑客戶、客戶的資金或者其他資產(chǎn)、客戶的交易或者試圖進行的交易與洗錢、恐怖融資等犯罪活動相關(guān)的，不論所涉資金金額或者資產(chǎn)價值大小，應(yīng)當(dāng)提交可疑交易報告。

　　如果企業(yè)涉及以下這6種情況，要小心了：

　　同時，根據(jù)《中國人民銀行關(guān)于非銀行支付機構(gòu)開展大額交易報告工作有關(guān)要求的通知》(銀發(fā)〔2018〕125號)，今年1月1日起，非銀行支付機構(gòu)也要提交大額交易報告了。

　　也就是說，2019年1月1日起，通過微信、支付寶等第三方支付機構(gòu)轉(zhuǎn)賬出現(xiàn)大額交易和可疑交易也將受到嚴(yán)查！

　　最后，提醒各位老板、會計，一定要小心轉(zhuǎn)賬問題，千萬不要存在僥幸心理，現(xiàn)在稅局和銀行信息同步 ，違規(guī)很容易被發(fā)現(xiàn)……想要節(jié)稅應(yīng)采取合法合規(guī)途徑，而不是走私賬逃稅漏稅!

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　　取消開戶許可證

　　7問7答

　　1、所有單位開立基本戶都取消了“開戶許可證”的核發(fā)嗎？

　　目前，只針對企業(yè)客戶(企業(yè)法人、非企業(yè)法人、個體工商戶)取消單位基本賬戶開戶許可證核發(fā)，其他單位暫時還按現(xiàn)規(guī)定執(zhí)行。

　　2、賬戶開立后，過多少時間可以使用？

　　企業(yè)至銀行完成基本存款賬戶開立后，可直接辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)。

　　3、企業(yè)基本存款賬戶能開幾個？

　　一個企業(yè)只能開一個!如發(fā)現(xiàn)基本存款賬戶非唯一性，對企業(yè)、銀行按《賬戶管理辦法》嚴(yán)懲!

　　4、網(wǎng)上是否能開企業(yè)基本存款賬戶？

　　暫不允許線上開立，企業(yè)基本存款賬戶開立時，需面簽法定代表人或單位負(fù)責(zé)人。

　　5、取消了“單位基本賬戶開戶許可證”核發(fā)，那開立一般戶等需要用到“單位基本賬戶開戶許可證”的銀行業(yè)務(wù)時，如何操作？

　　在柜面開立企業(yè)基本存款賬戶成功后，銀行除提供“賬戶查詢密碼”外，還會提供“基本存款賬戶編號”，該編號可代替原基本存款賬戶核準(zhǔn)號使用。

　　6、為什么要取消企業(yè)基本存款賬戶開戶許可證核發(fā)？

　　進一步優(yōu)化企業(yè)開戶服務(wù)，縮短開戶時間，提高企業(yè)開戶便捷度，提升企業(yè)滿意度。

　　7、企業(yè)申請開戶，需要準(zhǔn)備哪些材料？

　　按規(guī)定提交開戶申請書，并準(zhǔn)備以下材料：

　　(1)營業(yè)執(zhí)照。

　　(2)法人或單位負(fù)責(zé)人有效身份證件。

　　(3)法人或單位負(fù)責(zé)人授權(quán)他人辦理的，還要出具法人或單位負(fù)責(zé)人的授權(quán)書以及被授權(quán)人的有效身份證件。

　　(4)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》等規(guī)定的其它開戶證明文件。